Curso Customizado
Curso de Preparação e Análise da Demonstração dos Fluxos de Caixa
Objetivos
Capacitar os participantes para entender e analisar a demonstração dos fluxos de caixa e suas interações com a demonstração de resultados do exercício e com o balanço patrimonial.
Conteúdo Programático
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Conceitos fundamentais
- Ativos e passivos correntes (circulantes) e não correntes (circulantes)
- Ativos e passivos circulantes operacionais (Ativos e passivos cíclicos)
- Ativos e passivos circulantes financeiros (Passivos onerosos)
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Análise do capital de giro
- Capital circulante líquido - CCL (capital de giro líquido - CGL)
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Índices de liquidez elementares e suas limitações
- Índice de liquidez corrente (ILC)
- Índice de liquidez seca (ILS)
- Índice de liquidez imediata (ILI)
- Prazos médios e ciclo financeiro
- Necessidade de capital de giro - NCG (necessidade de investimento em giro - NIG ou investimento operacional em giro - IOG)
- Saldo em tesouraria - ST
- Dívida bruta e dívida líquida
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Demonstração dos fluxos de caixa - DFC
- Demonstração dos fluxos de caixa pelo método indireto
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Elementos que fazem parte da DFC
- Fluxo de caixa das operações
- Fluxo de caixa operacional restrito e EBITDA
- Fluxo de caixa das atividades de investimento
- Fluxo de caixa das atividades de financiamento
- Elaboração da DFC
- Projeção de caixa a partir das receitas, margens e entendimento do ciclo financeiro
- Análise da DFC
Acesso para empresas e equipes
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