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Curso de Preparação e Análise da Demonstração dos Fluxos de Caixa

CRC/CFC
16 pontos
Carga Horária
16 horas

Objetivos

Capacitar os participantes para entender e analisar a demonstração dos fluxos de caixa e suas interações com a demonstração de resultados do exercício e com o balanço patrimonial.

Conteúdo Programático

  • Conceitos fundamentais
    • Ativos e passivos correntes (circulantes) e não correntes (circulantes)
    • Ativos e passivos circulantes operacionais (Ativos e passivos cíclicos)
    • Ativos e passivos circulantes financeiros (Passivos onerosos)
  • Análise do capital de giro
    • Capital circulante líquido - CCL (capital de giro líquido - CGL)
    • Índices de liquidez elementares e suas limitações
      • Índice de liquidez corrente (ILC)
      • Índice de liquidez seca (ILS)
      • Índice de liquidez imediata (ILI)
    • Prazos médios e ciclo financeiro
    • Necessidade de capital de giro - NCG (necessidade de investimento em giro - NIG ou investimento operacional em giro - IOG)
    • Saldo em tesouraria - ST
    • Dívida bruta e dívida líquida
  • Demonstração dos fluxos de caixa - DFC
    • Demonstração dos fluxos de caixa pelo método indireto
    • Elementos que fazem parte da DFC
      • Fluxo de caixa das operações
      • Fluxo de caixa operacional restrito e EBITDA
      • Fluxo de caixa das atividades de investimento
      • Fluxo de caixa das atividades de financiamento
    • Elaboração da DFC
    • Projeção de caixa a partir das receitas, margens e entendimento do ciclo financeiro
    • Análise da DFC
Equipes e Empresas

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