Academia de Hedge e Hedge Accounting

Este curso deve proporcionar aos participantes conteúdo e atividades práticas relativas à contabilização de operações de hedge e de instrumentos financeiros derivativos, bem como os requisitos para qualificação para hedge accounting, incluindo documentação, testes de efetividade e rebalanceamento, de acordo com as premissas da norma IFRS 9 (CPC 48).

Objetivos

Após o curso, os participantes estarão aptos a compreender e aplicar os conceitos de hedge accounting na implantação ou criação de controles internos.

Público-alvo

Preparadores de demonstrações contábeis, contadores, auditores, consultores e demais profissionais de diversas áreas com pelo menos 3 anos de experiência com derivativos e/ou contabilidade.

Disciplinas

Mensuração de Instrumentos Financeiros (EAD) – 8 horas

Conteúdo Programático
  • Valor futuro e valor presente
  • Taxas de juros
  • Accrual versus valor justo
  • Accrual de títulos de renda fixa (360 dc)
  • Estrutura a termo de taxas de juros
  • Curva de juros prefixados
  • Valor de mercado (valor justo)

Termos, Futuros, Swaps e Introdução às Opções – 8 horas

18/05 das 09h00 às 18h00
Conteúdo Programático
  • Contratos Futuros
    • Dólar futuro
    • Futuro de taxa
  • Contratos a Termo
    • Termo de dólar
  • Cupom cambial
  • Swaps
    • Ponta Dólar
    • Ponta Pré
    • Ponta CDI
  • Opções
    • Call
    • Put
  • Hedge com opções

Fundamentos de Hedge Accounting (EAD) – 8 horas

Conteúdo Programático
  • Contabilidade de derivativos
  • Descasamentos contábeis
  • Conceito de hedge accounting
    • Objeto de hedge
    • Instrumento de Hedge
  • Documentação do hedge
  • Descontinuação do hedge

Aplicações de hedge Accounting – 8 horas

19/05 das 09h00 às 18h00
Conteúdo Programático
  • Categorias de hedge e efeitos contábeis
    • Hedge natural em empresa exportadora
    • Hedge com termo em empresa importadora
    • Hedge com swap de captações em moeda estrangeira
    • Hedge com termo de compra (venda) de commoditie
    • Hedge de investimento líquido no exterior
    • Hedge de carteira exposta ao risco de taxa de juros com Futuro
    • Hedge de carteira exposta ao risco de taxa de juros com Swap

Requisitos para hedge accounting – 8 horas

20/05 das 09h00 às 18h00
Conteúdo Programático
  • Relação econômica
  • Risco de crédito
  • Índice de hedge
  • Teste de efetividade prospectivo
  • Teste de efetividade retrospectivo
  • Técnicas comuns e aplicações
    • Critical terms match
    • Dollar offset method
    • Análise de regressão
    • Correlação
    • Derivativo hipotético
    • Método do benchmark
    • Análise de sensibilidade

Local

Av. Paulista - São Paulo - SP

Bibliografia

BARRETO, Eric; GALDI, Fernando; FLORES, Eduardo. Contabilidade de instrumentos financeiros (IFRS 9/ CPC 48). São Paulo: Editora Atlas, 2018.
NBC TG 48 – Pronunciamento Técnico CPC 48 – Instrumentos Financeiros.

Professores

Eric Barreto
Doutor, Mestre e Graduado em Ciências Contábeis pela FEA-USP, é professor do Insper e da M2M SABER, instrutor e palestrante convidado em associações como ABBI e ABBC. Já foi professor em cursos de graduação, pós graduação e extensão no Mackenzie, FIPECAFI, FIA, Fecap e Saint Paul, além de mais de uma centena de cursos in-company. Também é palestrante, parecerista e sócio da M2M SABER. Possui aproximadamente 20 anos de experiência nas áreas de contabilidade e finanças, tendo atuado como executivo em bancos e empresas de consultoria. É autor do livro “Contabilidade a Valor Justo”, em conjunto com Diana Almeida; coautor do livro “IFRS no Brasil: temas avançados abordados a partir de casos reais”; e um dos três autores do livro “IFRS 9 / CPC 48: Contabilidade de instrumentos financeiros e derivativos” (no prelo), com previsão de publicação em maio de 2018 pela Ed. Atlas.

Paulo Azevedo
Mestre em Economia pelo IBMEC São Paulo, graduação em Administração pela Universidade de São Paulo. Atualmente é consultor e professor nas áreas de finanças e contabilidade. Trabalhou em instituições financeiras como Banco Itaú, Banco Votorantim, Santander, Citibank, Banco ABC Brasil e Banco Safra. Experiência acadêmica nas áreas de Economia e Administração, com ênfase em Economia Geral, Mercado Financeiro e de Capitais, Risco, Administração Financeira, Matemática Financeira, Ciências Contábeis e Métodos Quantitativos em Economia.

Wesley Carvalho
Contador e mestre em ciências contábeis (FECAP), especialista em hedge accounting, com atuação em empresas de auditoria big four.

Pontuação no CRC/CFC

AUD: 40 pontos, CMN: 40 pontos, SUSEP: 40 pontos, ProGP: 40 pontos, Perito: 40 pontos, PREVIC: 40 pontos

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