Academia de Hedge Accounting

Academia de Hedge Accounting

Este curso deve proporcionar aos participantes conteúdo e atividades práticas relativas à contabilização de operações de hedge e de instrumentos financeiros derivativos, bem como os requisitos para qualificação para hedge accounting, incluindo documentação, testes de efetividade e rebalanceamento, de acordo com as premissas da norma IFRS 9 (CPC 48).

Objetivos

Após o curso, os participantes estarão aptos a compreender e aplicar os conceitos de hedge accounting na implantação ou criação de controles internos.

Público-alvo

Preparadores de demonstrações contábeis, contadores, auditores, consultores e demais profissionais de diversas áreas com pelo menos 3 anos de experiência com derivativos e/ou contabilidade.

Disciplinas

Mensuração

TRÊS AULAS com duração de 2 horas cada

Conteúdo Programático

Aula 1

• Mensuração de futuros
• Accrual de renda fixa (360 dc)
• Estrutura a termo de taxas de juros
• Curva de juros prefixados
• Valor de mercado (valor justo)

Aula 2

• Mensuração de futuros
• Mensuração de termos e swaps (ponta pré)

Aula 3

• Mensuração swaps
  • Ponta Dólar
  • Ponta CDI

Fundamentos de Hedge Accounting

Tempo estimado em 8 horas
(vídeo aulas e atividades assíncronas)

Conteúdo Programático

• Contabilidade de derivativos
• Descasamentos contábeis
• Conceito de hedge accounting
• Categorias de hedge accounting
• Objeto de hedge
• Instrumento de Hedge
• Documentação do hedge
• Testes de efetividade (Obrigatoriedade ou não de testes de efetividade prospectivos e retrospectivos, quantitativos e qualitativos)
• Descontinuação do hedge

Aplicações, requisitos e efetividade de hedge accounting

OITO AULAS com duração de 2 horas cada
(você poderá escolher de quais aulas pretende participar)

Conteúdo Programático

Aula 1

• Item protegido e instrumento de hedge
  • Condições para hedge accounting: relação econômica, não predominância do risco de crédito, índice de hedge e reequilíbrio.
  • Objeto de hedge
  • Instrumento de hedge
  • Designação parcial
  • Custo do hedge

Aula 2

• Testes de efetividade I
  • Critical terms match
  • Dollar offset method
  • Derivativo hipotético
  • Método do Benchmark

Aula 3

• Testes de efetividade II
  • Dollar offset method e o problema dos pequenos números
  • Fontes de inefetividade
  • Aplicação do teste de efetividade em casos reais

Aula 4 (optativa)

• Testes de efetividade III
  • Análise de sensibilidade
  • Método gráfico
  • Análise de regressão
  • Correlação
  • Change in variable cash flow

Aula 5 (optativa)

• Casos de hedge accounting I
  • Empresas exportadoras
  • Empresas importadoras

Aula 6 (optativa)

• Casos de hedge accounting I
  • Hedge de dívida em moeda estrangeira

Aula 7 (optativa)

• Casos de hedge accounting II
  • Hedge de commodities (aula com Wesley Carvalho)

Aula 8 (optativa)

• Casos de hedge accounting III
  • Hedge de taxa de juros (CDI)