Academia de Hedge Accounting
Após o curso, os participantes devem estar aptos a compreender e aplicar conhecimento sobre as práticas relativas à contratação de derivativos, hedge em empresas não financeiras e instituições financeiras, além da contabilização de operações de hedge e de instrumentos financeiros derivativos, bem como os requisitos para qualificação para hedge accounting, incluindo documentação, testes de efetividade e rebalanceamento, de acordo com as premissas da norma IFRS 9 (CPC 48) e Resolução CMN 4.966/21.
- CPC 48 – Instrumentos Financeiros
- Resolução CMN 4.966/21
- Resolução CMN 5.100/23
- Opções, Futuros e Outros Derivativos, Bookman, Edição 2016, John C. Hull.
- Contabilidade de Derivativos e Hedge Accounting, Gen Atlas, Edição 2023, Coordenadores Eric Barreto e Wesley Carvalho
- Manual de Contabilidade Bancária, Gen Atlas, Edição 2024, Coordenação Eric Barreto.
Profissionais das áreas de Tesouraria, Riscos, Contadores, Auditores e demais profissionais de diversas áreas com pelo menos 3 anos de experiência com derivativos ou contabilidade.
| Professor | Horário | Data | Formato |
|---|---|---|---|
| Berenice Damke | 19:00 - 22:00 | 10/jun | Presencial |
| Berenice Damke | 19:00 - 22:00 | 11/jun | Presencial |
| Berenice Damke | 19:00 - 22:00 | 12/jun | Presencial |
| Berenice Damke | 19:00 - 22:00 | 13/jun | Presencial |
| Wesley Carvalho | 19:00 - 22:00 | 17/jun | Presencial |
| Wesley Carvalho | 19:00 - 22:00 | 18/jun | Presencial |
| Wesley Carvalho | 19:00 - 22:00 | 19/jun | Presencial |
| Wesley Carvalho | 19:00 - 22:00 | 20/jun | Presencial |
| Marcio Duarte | 19:00 - 22:00 | 09/jul | Online |
| Marcio Duarte | 19:00 - 22:00 | 10/jul | Online |
| Marcio Duarte | 19:00 - 22:00 | 11/jul | Online |
| Marcio Duarte | 19:00 - 22:00 | 12/jul | Online |
- Bloco I - Práticas de Hedge e Derivativos em Empresas Não Financeiras (Presencial - 12 horas)
- Riscos Financeiros
- Exposições nas Empresas Não Financeiras
- Inflação e Taxa de Juros
- Paridade Cambial
- Preço de Commodity
- Instrumentos de Hedge
- Derivativos
- Futuros
- Opções
- Swap
- NDF (Non-Deliverable Forward)
- Custo de Hedge
- Instrumentos Não Financeiros
- Empréstimos em Moeda Estrangeira
- Derivativos
- Alguns Tipos de Relação de Hedge
- Hedge de Receita
- Hedge de Custo
- Hedge de Estoque
- Hedge de Empréstimos
- Estratégias de Hedge
- Estratégias de Hedges Dinâmicos
- Proxy Hedge
- Beta Hedge
- Medidas de Exposição
- Mapeamento de Exposição
- VAR (Value at Risk)
- Política de Gestão de Riscos e Hedge
- Bloco II – Contabilidade de Derivativos e Hedge Accounting em Empresas Não Financeiras (Presencial - 12 horas)
- Hedge x Hedge Accounting
- Normas Aplicáveis
- Accrual x Valor Justo
- Mensuração a Valor Justo
- Instrumentos Financeiros Não Derivativos
- Instrumentos Financeiros Derivativos
- Ativos e Passivos Não Financeiros
- Compromissos Firmes
- Contabilidade Tradicional de Derivativos
- Descasamentos Contábeis
- Relação de Hedge
- Objeto de Hedge
- Instrumento de Hedge
- Categorias de Hedge Accounting
- Hedge de Fluxo de Caixa
- Hedge de Valor Justo
- Hedge de Investimento Líquido em Operação no Exterior
- Contabilização
- Contabilização de Hedge de Receita
- Contabilização de Hedge de Custo
- Contabilização de Hedge de Estoque
- Contabilização de Hedge de Empréstimos
- Custo de Hedge
- Fontes de Inefetividade
- Testes de Efetividade
- Descontinuação
- Documentação
- Bloco III – Práticas de Hedge e Contabilidade de Hedge em Instituições Financeiras (Online - 12 horas)
- Riscos Financeiros
- Exposições nas Empresas Financeiras
- Operações de Captação
- Pós Fixadas
- Prefixada
- Em Moeda Estrangeira
- Portfólio de Captações
- Operações de Crédito
- Prefixadas
- Pós Fixada
- Em Moeda Estrangeira
- Carteira de Captação
- Carteira de Crédito
- Operações com Títulos e Valores Mobiliários (TVM)
- Operações de Captação
- Gerenciamento de Riscos de Mercado e Hedge
- Estratégias de Hedge
- Hedge de uma Captação
- Hedge de um TVM
- Hedge de Carteira de Captação
- Hedge de Carteira de Crédito
- Medidas de Otimização de Hedge de Taxa de Juros
- Duration Management
- Barbell Strategy
- Bullet Strategy
- Ladder Strategy
- Hedge Accounting nas Instituições Financeiras
- Contabilização
- Hedge de uma Captação
- Hedge de um Investimento Líquido no Exterior
- Hedge de Carteira de Captação
- Hedge de Carteira de Crédito
- Testes de Efetividade
- Indicadores de Capital Afetados pelo Hedge Accounting
- Projeto IFRS - Dynamic Risk Management
É sócia fundadora da Damke Consultoria e Treinamento, em que atua desde 2013 como professora e consultora. Atuou por 13 anos em bancos, sendo 9 desses em tesourarias, estruturando produtos e desenvolvendo negócios com derivativos. Trabalhou também em finanças corporativas e mercado de capitais.
Mestre em Administração – Finanças pela PUC/SP. Especialista em Derivativos pela BM&F/USP. Bacharel em Administração pela EAESP – FGV. É professora do INSPER desde set/2015.
É co-autora do livro “Contabilidade de Derivativos e Hedge Accounting: Para Empresas e Instituições Financeiras” (Ed. Gen, 2023).
Formado em Ciências Contábeis e Ciências Econômicas pela PUC-SP, com MBA em Gestão de Negócios e Finanças pela FIA Business School.
Possui mais de 20 anos de experiência profissional, tendo atuado como auditor na PwC por 14 anos, escritórios de São Paulo e Londres, atendendo multinacionais e grandes instituições financeiras. Atualmente, atua na área de finanças do Itaú Unibanco.
Mestre e graduado em ciências contábeis pela FECAP. Líder em projetos de consultoria em temas relacionados a contabilidade IFRS, de instrumentos financeiros e de hedge. É parecerista em temas contábeis complexos e perito em temas de caráter financeiro e contábil.
É professor de treinamentos incompany sobre IFRS, contabilidade de instrumentos financeiros e hedge accounting, também é professor da FIPECAFI e ABBC.
Autor de e-book sobre contabilidade e tributação de derivativos de energia, divulgado pela BBCE e ABRACEEL. Coordenador e autor do livro Contabilidade de Derivativos e Hedge Accounting para Empresas e Instituições Financeiras (Ed. Atlas 2023) e um dos autores do Manual de Contabilidade Bancária (Ed. Atlas 2024).
R$3.700